Se modifică multe lucruri în domeniul fiscal în acest an. Măsurile de austeritate impuse de Guvern prin ordonanța-trenuleț prevăd eliminarea mai multor facilități fiscale și creșteri de impozite. Se vor schimba calculul impozitelor, declarațiile de venit și interacțiunea contribuabililor cu ANAF.

Salariul minim pe economie a crescut începând de la 1 ianuarie. Peste 1,8 milioane de salariați beneficiază de această decizie și vor primi mai mulți bani începând din această lună.

Este vorba de o majorare cu 9,45%, în urma căreia salariul minim brut ajunge la 4.050 de lei.

După aplicarea impozitului pe venit, CAS și CASS, angajații vor primi în mână 2.430 lei, valoare netă.

Cu alte cuvinte, majorarea reală va fi de doar 67 de lei, în condițiile în care Guvernul n-a prelungit decizia de a menține 300 de lei din sumă neimpozabili.

PFA și profesii liberale

Impozitul pe venit rămâne 10%.

Pentru sistemul real se aplică asupra venitului net, calculat ca diferență între venitul brut și cheltuielile deductibile, din care se scad pierderile reportate și contribuțiile sociale.

Pentru norma de venit se calculează 10% din valoarea normei, iar depășirea plafonului de 25.000 euro în 2024 implică trecerea obligatorie la sistemul real.

CAS-ul

Contribuția la pensie (CAS) va fi în valoare de 25% din salariul brut și este obligatorie pentru venituri nete anuale de minimum 12 salarii minime brute.

Contribuția minimă este de 12.150 de lei, iar cea maximă, pentru venituri de peste 24 de salarii minime, este de 24.300 de lei.

CASS-ul

Contribuția la sănătate (CASS) va fi în valoare de 10% și se aplică pe venitul net anual, plafonat la 60 de salarii minime (24.300 de lei).

Declarația Unică pentru veniturile din 2025 trebuie depusă până la 25 mai 2026.

E-Factura

E-Factura devine obligatorie din acest an. PFA-urile și liber-profesioniștii trebuie să transmită facturile prin sistemul e-Factura, inclusiv pentru tranzacții cu persoane fizice.

Începând cu 1 iulie 2025, doar facturile electronice vor fi recunoscute în contabilitate.

Eliminarea facilităților fiscale

Guvernul a eliminat, prin ordonanța-trenuleț, scutirile de impozit și cotele reduse de CAS pentru salariile brute de până la 10.000 de lei.

În construcții, salariul minim brut rămâne 4.582 de lei, iar în agricultură și industria alimentară, 3.436 de lei.

De asemenea, au fost eliminate facilitățile fiscale în domeniul IT.

Alte hotărâri

• Impozitul pe dividende crește la 10% (de la 8%).
• Accizele la combustibili cresc, majorând prețul benzinei cu 17 bani/litru și al motorinei cu 16 bani/litru.
• Plafonul pentru microîntreprinderi se reduce la 250.000 de euro.
• Taxa pe construcții („taxa pe stâlp”) este reintrodusă, cu o cotă de 1%.