ANAF verifică banii pe care și-i oferă rudele între ele și, mai nou, încearcă să-i impoziteze cu 70%, considerând că sumele nu pot fi identificate, în condițiile în care au fost deja declarate și impozitate. Se verifică și sumele acordate în numerar.

ANAF face noi verificări

Recent, un antreprenor care i-a dat sume de bani din dividende fiicei sale a fost controlat, anunță un avocat.

În cadrul unei verificări a situației fiscale personale, inspectorii i-au solicitat acesteia documente justificative care să ateste sursa sumelor de bani deținute, mai exact cele din care să rezulte remiterea sumelor de bani de la tată, conform notei explicative și a declarației notariale date de acesta din urmă.

„Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente pentru stabilirea situației de fapt, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative.

Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.”, spune Luisiana Dobrinescu, avocat, managing partner Dobrinescu Dobrev SCA.

Sumele, impozitate cu 70%

ANAF consideră, în acest caz, că sumele respective, chiar dacă pot fi identificate, este posibil să fie primite din altă parte. Decizia inspectorilor este de a le impozita cu 70%, procentul aplicându-se la diferența dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor din fonduri determinate.

„În prezent, ne confruntăm cu al doilea exemplu în care lipsa documentelor justificative privind remiterea de sume în numerar între rude atrage consecințe fiscale semnificative asupra persoanelor fizice verificate”, afirmă Dobrinescu, potrivit Profit.

Singurele sume excluse

Românii trebuie să fie atenți la sumele pe care le oferă sau le primesc. Impozitul pe sumele a căror sursă nu poate fi identificată a fost majorat de la 16% la 70% de la 1 iulie 2024 prin Legea 296/2023. Singurele sume excluse sunt cele primite la nunți sau botezuri, existând un comunicat în acest sens transmis de ANAF anul trecut.