Sursa foto: Pixabay
Din cuprinsul articolului
Într-un demers mai riguros, ANAF a extins verificările și asupra sumelor oferite în familie, încercând să aplice un impozit de 70% în cazurile în care proveniența banilor nu poate fi clar justificată. Este cazul unui antreprenor care i-a transferat dividende fiicei sale, dar a fost impozitat chiar dacă sumele respective au fost deja declarate și taxate.
Deși solicitarea unor documente justificative este legitimă și firească în cadrul verificărilor fiscale, în relațiile de rudenie rareori există acte scrise pentru sumele oferite în numerar, iar Agenția Națională de Administrare Fiscală vrea să le impoziteze.
Sunt verificate și mesajele WhatsApp
"Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc", a explicat Luisiana Dobrinescu, avocat și partener coordonator al Dobrinescu Dobrev SCA.
WhatsApp. Sursa foto: Pixabay
Aceasta a adăugat: „Suntem deja la al doilea caz în care absența documentației pentru transferuri de numerar între rude are consecințe fiscale semnificative pentru persoanele vizate."
ANAF și-a intensificat controalele și refuză să accepte sursa anumitor sume de bani, susținând că acestea ar putea proveni din surse nedeclarate.
Astfel, inspectorii fiscali aplică un impozit de 70% asupra diferenței dintre cheltuielile totale și veniturile identificate.
Cazuri anterioare și sfaturi practice
Această situație nu este una singulară. Spre exemplu, o pensionară care a primit 20.000 de euro de la fiul ei pentru achiziția unei locuințe s-a confruntat cu o problemă similară. Deși atunci impozitul era de 16%, acesta a fost majorat la 70% începând cu iulie 2024, conform Legii 296/2023.
Luisiana Dobrinescu, avocat și expert în fiscalitate, avertizează că verificările situației fiscale personale s-au intensificat recent, pe fondul problemelor bugetare.
Pentru a evita astfel de complicații, ea sugerează ca transferurile între rude să fie realizate prin online banking și să includă detalii clare despre destinația fondurilor.
Excepții și concluzie
Există, totuși, și excepții. Sumele primite cu ocazia evenimentelor precum nunți sau botezuri nu fac obiectul acestor controale, conform unui comunicat ANAF din anul precedent.
În aceste condiții, contribuabilii ar trebui să fie mai prudenți în gestionarea transferurilor de bani în familie pentru a evita potențialele sancțiuni fiscale.
