Amnistia fiscală. Executivul planifică implementarea unei amnistii fiscale menite să ofere beneficii semnificative atât contribuabililor care sunt deja la zi cu plățile, cât și celor care aleg să-și regularizeze restanțele. Conform noului program, aceștia vor avea posibilitatea să beneficieze de reduceri sau scutiri de taxe, în conformitate cu strategia Guvernului de a maximiza încasările fiscale imediat, în loc să permită acumularea de datorii și să recupereze prin penalități ulterioare.

Amnistia fiscală. Principalele măsuri pregătite de Guvern

Anularea accesoriilor pentru debitori persoane juridice

Guvernul României propune anularea accesoriilor (dobânzi și penalități) în procent de 100% pentru debitorii persoane juridice. Această facilitate se aplică datoriilor acumulate până la data de 31 august 2024, cu condiția ca debitorii să achite integral obligațiile principale până la data de 25 noiembrie 2024. În plus, anularea accesoriilor este condiționată de plata la zi a datoriilor curente începând cu 1 septembrie 2024 și până la data limită de 25 noiembrie 2024. Aceeași facilitate este oferită și autorităților publice locale. Măsura are drept scop îmbunătățirea colectării creanțelor atât pentru bugetul de stat, cât și pentru bugetele locale.

Anularea accesoriilor și reducerea debitului principal pentru persoane fizice

Pentru persoanele fizice, se propune anularea accesoriilor în procent de 100%, indiferent de valoarea debitului. În plus, dacă valoarea debitului principal este de până la 5.000 lei, se va anula un procent de 50% din acesta. Pentru debite mai mari de 5.000 lei, se propune o reducere de 25%. Scopul acestei măsuri este îmbunătățirea colectării creanțelor bugetare și sprijinirea persoanelor fizice în achitarea datoriilor.

Bonificații pentru contribuabilii buni platnici

Se introduce o bonificație de 3% din valoarea impozitului pe profit datorat și plătit în anul 2024 pentru contribuabilii buni platnici. Aceeași bonificație se aplică și microîntreprinderilor, în cazul impozitului pe veniturile acestora. La termenul scadent pentru plata impozitului, se va emite o decizie de bonificație, care nu se restituie, ci se compensează cu alte impozite și taxe datorate în anul 2025. Măsura vizează stimularea conformării voluntare la plata impozitelor.

Plafonarea cheltuielilor cu bunuri și servicii

Cheltuielile cu bunuri și servicii vor fi plafonate la nivelul mediei lunare din primul semestru al anului 2024. Excepții vor fi făcute pentru cheltuielile medicale, sociale și cele legate de intervenții în situații de urgență. Ordonatorii de credite nu vor putea înregistra arierate sau plăți restante pentru aceste categorii de cheltuieli. Măsura vizează eficientizarea cheltuielilor publice fără a afecta funcționarea serviciilor esențiale.

Interzicerea încheierii de angajamente legale pentru anumite cheltuieli

Se interzice încheierea de angajamente legale în anul 2024 pentru anumite categorii de cheltuieli bugetare, precum furnituri de birou, reparații curente, cărți și publicații, consultanță, studii și cercetări (cu excepția celor finanțate din fonduri externe). Excepții sunt făcute pentru angajamentele ce vizează domeniile sănătate și asistență socială. Această măsură urmărește controlul strict al cheltuielilor care nu sunt direct legate de prestarea de servicii publice.

Limitarea cheltuielilor cu investițiile finanțate din bugetul de stat

Cheltuielile cu investițiile finanțate din bugetul de stat nu vor putea depăși media plăților efectuate în perioada ianuarie-august 2024. Ordonatorii de credite nu vor putea înregistra plăți restante sau arierate la sfârșitul anului. Excepții vor fi făcute doar pentru sănătate, asistență socială, cultură și autorități de reglementare. Scopul acestei măsuri este de a preveni escaladarea deficitului bugetar prin controlul cheltuielilor.

Înregistrarea arieratelor și plăților restante

Ordonatorii de credite ai bugetelor de stat și locale sunt obligați să se încadreze în bugetele aprobate pentru cheltuielile de investiții. În caz de înregistrare a plăților restante sau a arieratelor, responsabilitatea va reveni ordonatorilor de credite. Scopul acestei măsuri este de a evita acumularea de datorii restante la bugetul general consolidat.

Amnistia fiscală prevede și achitarea titlurilor de proprietate

Amnistia fiscală. Titlurile de proprietate pentru confiscarea proprietăților emise până la data de 31 august 2024 vor trebui achitate până la sfârșitul anului. Emiterea de noi titluri va fi suspendată între 1 septembrie și 31 decembrie 2024. Această măsură are drept scop evitarea înregistrării de arierate la bugetul de stat din cauza emiterii de titluri de proprietate.

Retragerea deschiderilor de credite bugetare neutilizate

Ordonatorii de credite ai bugetului de stat și ai bugetelor locale vor fi obligați să retragă deschiderile de credite bugetare neutilizate, cu posibilitatea de a menține deschis un maxim de 2% din plățile aferente unei luni. Sancțiuni disciplinare vor fi aplicate funcționarilor responsabili dacă aceste măsuri nu sunt respectate. Măsura urmărește încadrarea în țintele de deficit bugetar agreate cu Comisia Europeană.

Suspendarea organizării de noi concursuri

Până la 31 decembrie 2024, organizarea de noi concursuri va fi suspendată, iar instituțiile publice nu vor putea fi exceptate de la reorganizare sau comasare. Această măsură are drept scop monitorizarea cheltuielilor de personal pentru a asigura încadrarea în limitele bugetare aprobate.

Suspendarea acordării de stimulente pentru personal

Stimulentele pentru personalul care implementează proiecte din fonduri externe nerambursabile vor fi suspendate, cu excepția celor cu cofinanțare de până la 15% asigurată din bugetul de stat. De asemenea, avantaje în natură pentru concedii de odihnă vor fi suspendate. Măsura are scopul de a utiliza eficient fondurile alocate din bugetul de stat și bugetele locale.

Limitarea deschiderilor de credite bugetare

Deschiderile de credite bugetare pentru bunuri și servicii la nivelul autorităților și instituțiilor publice vor fi limitate la maxim 20% peste media cheltuielilor din perioada ianuarie-august 2024. În cazuri justificate, ordonatorii principali de credite ai autorităților publice locale pot aproba excepții. Măsura urmărește monitorizarea cheltuielilor și utilizarea judicioasă a fondurilor alocate.

Limitarea majorării lunare a creditelor de angajament

Ordonatorii de credite ai bugetului de stat vor putea majora lunar creditele de angajament și bugetare cu maxim 20% față de limitele aprobate pentru luna în curs. Măsura are drept scop limitarea devierii de la ținta de deficit bugetar planificată.

Plata în tranșe a drepturilor salariale restante din justiție

Drepturile salariale restante din domeniul justiției vor fi plătite în tranșe pe o perioadă de cinci ani: 5% în prima tranșă, 10% în a doua, 25% în a treia, 30% în a patra și 30% în ultima tranșă. Nerespectarea acestor prevederi de către judecători și executori judecătorești va constitui abatere disciplinară. Măsura urmărește plata treptată a drepturilor salariale restante pentru a menține stabilitatea bugetară.

Deblocarea utilizării rezervei de 10% pentru sănătate și asigurări sociale

Amnistia fiscală. Se propune deblocarea utilizării rezervei de 10% pentru Casa de Sănătate și Ministerul Muncii, pentru bugetul asigurărilor sociale și asigurărilor de șomaj, cu o sumă totală de 6,2 miliarde lei. Măsura vizează finanțarea cheltuielilor necesare în domeniul sănătății și al asigurărilor sociale.

Deblocarea rezervei de 10% pentru minorități

Măsura vizează utilizarea rezervei de 10% din bugetul de stat, în valoare de 27 milioane lei, alocată pentru cheltuielile specifice minorităților naționale. Rezervele financiare vor fi destinate proiectelor și inițiativelor care susțin și promovează drepturile și integrarea minorităților naționale. Aceste fonduri vor contribui la îmbunătățirea accesului la servicii esențiale, educație, cultură și dezvoltare economică pentru grupurile minoritare, consolidând astfel coeziunea socială și inclusivitatea.

Crearea bazei legale pentru alimentarea bugetului asigurărilor

Această măsură instituie cadrul legal necesar pentru alimentarea din Fondul de Rezervă Bugetară (FRB) a bugetului asigurărilor de șomaj și al asigurărilor sociale. Prin această măsură, bugetul Casei de Pensii și al bugetului asigurărilor de șomaj vor beneficia de resurse suplimentare, asigurând acoperirea nevoilor de finanțare pentru pensii și indemnizații de șomaj.

Obligarea ordonatorilor de credite să vireze sumele neutilizate

Ordonatorii de credite sunt obligați să vireze la FRB sumele disponibile la nivelul titlurilor de cheltuieli, dacă din execuția bugetară a lunii august 2024 reiese că mai mult de 30% din sume sunt neutilizate. Această măsură are scopul de a asigura utilizarea eficientă a fondurilor publice și de a preveni acumularea de sume neutilizate care ar putea fi redirecționate către cheltuieli prioritare și urgențe care afectează buna funcționare a instituțiilor publice.

Utilizarea sumelor defalcate din tva pentru programul școlar

Sumele defalcate din taxa pe valoarea adăugată (TVA), destinate finanțării cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor și al localităților, vor fi utilizate pentru implementarea Programului pentru Școli al României până la sfârșitul anului 2024. Această măsură are ca scop menținerea continuității programelor educaționale și monitorizarea deficitului bugetar pentru a respecta țintele stabilite de Comisia Europeană.

Virări de credite pentru cheltuieli de personal

Amnistia fiscală. Începând cu 1 octombrie 2024, se vor face virări de credite pentru cheltuieli de personal de la alte capitole bugetare, precum și virări pentru cheltuieli curente destinate bugetului de șomaj și bugetului asigurărilor sociale. Scopul acestei măsuri este asigurarea finanțării necesare pentru cheltuielile de personal până la data rectificării bugetare, prevenind astfel întreruperile în plata salariilor și indemnizațiilor.

Interzicerea alocării de fonduri din FRB pentru cheltuieli nejustificate

Se interzice alocarea de fonduri din FRB pentru cheltuieli ale ordonatorilor de credite care au posibilitatea efectuării de virări de credite bugetare sau retrimestrializări sau pentru cheltuieli care nu pun în pericol desfășurarea activității serviciilor publice. Această măsură vizează disciplinarea utilizării fondurilor și asigurarea că resursele sunt folosite în mod eficient pentru cheltuieli esențiale.

Obligarea cedării fondurilor neutilizate la FRB

Ordonatorii de credite sunt obligați să cedeze la FRB fondurile alocate din Fondul de Echipare Națională (FEN) sau Fondul de Pensii Naționale (FPN) pentru titluri specifice dacă, la finalul lunii august 2024, mai mult de 50% din aceste sume sunt neutilizate. Măsura are scopul de a asigura o redistribuire eficientă a resurselor și de a evita acumularea de fonduri neutilizate.

Proiecte etapizate cu finanțare din fonduri europene

Proiectele etapizate cu finanțare din fonduri europene vor fi incluse în categoria proiectelor pentru care pot fi contractate împrumuturi prin Trezoreria Statului. În plus, plafoanele de contractare pentru Unități Administrative Teritoriale (UAT) vor fi majorate la 5,2 miliarde lei, iar plafoanele de tragere la 3,5 miliarde lei. Scopul acestei măsuri este asigurarea unei finanțări continue pentru proiectele europene și prevenirea întreruperilor în implementarea acestora.

Utilizarea excedentelor pentru cheltuieli esențiale

Amnistia fiscală. Excedentele autorităților publice vor fi utilizate pentru finanțarea cheltuielilor cu energia termică, asistența socială destinată persoanelor cu dizabilități și investițiile din PNRR și politica de coeziune. Această măsură vizează utilizarea resurselor excedentare pentru acoperirea nevoilor esențiale și investițiilor publice, contribuind la dezvoltarea infrastructurii și la sprijinul social.

Rectificarea bugetelor locale și județene

Autoritățile publice locale și județene pot aproba rectificări ale bugetelor locale/județene doar dacă veniturile curente și de capital au realizat un procent de peste 100% față de nivelul planificat. Excepții sunt făcute pentru cheltuielile de personal și implementarea proiectelor cu finanțare din fonduri externe nerambursabile sau din Planul Național de Redresare și Reziliență (PNRR).

Capitalizarea CEC Bank și Exim Bank

Capitalizarea CEC Bank și Exim Bank va fi realizată după aprobarea ajutorului de stat, fie prin decizie a Comisiei Europene, fie după obținerea testului investitorului prudent-privat pe bază de memorandum aprobat în Guvernul României. Această măsură are ca scop consolidarea poziției competitive a

Măsuri pentru companiile de stat finanțate din venituri proprii

Amnistia fiscală. Companiile de stat finanțate din venituri proprii vor putea să-și îndeplinească obligațiile de majorare a salariilor peste limita prevăzută în legea bugetului de stat dacă îndeplinesc următoarele condiții: au sumele necesare în bugetele aprobate pentru 2024, au înregistrat profit net în ultimii 3 ani, nu au pierderi și plăți restante pentru 2024 și au redus subvențiile/transferurile primite de la bugetul de stat. Măsura vizează asigurarea îndeplinirii obligațiilor de majorare salarială stabilite prin contractele colective de muncă.

Utilizarea fondurilor eurobondurilor verzi

Fondurile obținute din emisiunea de eurobonduri verzi vor fi utilizate pentru finanțarea proiectelor de linie de cale ferată sau metrou și vor fi transferate în programele operaționale specifice politicii de coeziune. Această măsură vizează sprijinirea proiectelor de infrastructură verde, contribuind la dezvoltarea sustenabilă și la reducerea impactului asupra mediului.

Extinderea competențelor pentru verificarea deschiderilor de credite

Competențele pentru verificarea deschiderilor de credite bugetare vor fi extinse pentru ordonatorii secundari și terțiari ai bugetului de stat. Scopul acestei măsuri este de a îmbunătăți controlul asupra deschiderilor de credite și de a asigura utilizarea adecvată a fondurilor alocate.

Flexibilizarea utilizării veniturilor proprii ale instituțiilor publice

Condițiile de utilizare a veniturilor proprii ale instituțiilor publice vor fi flexibilizate, permițându-le să finanțeze cheltuieli curente și de capital fără a mai fi necesară alocarea de fonduri din FRB. Această măsură vizează îmbunătățirea autonomiei financiare a instituțiilor publice și reducerea dependenței de fonduri externe.

Prelungirea termenului de reîntregire a soldului PNRR

Amnistia fiscală. Termenul de reîntregire a soldului contului PNRR va fi prelungit până la sfârșitul anului 2025. Disponibilul va fi utilizat pentru finanțarea cheltuielilor din politica de coeziune, în special pentru infrastructura de transport. Scopul acestei măsuri este de a sprijini implementarea proiectelor de infrastructură esențiale pentru dezvoltarea economică și socială.

Stabilirea plafoanelor pentru deschideri de credite

În funcție de evoluția deficitului bugetar și de ținta de deficit stabilită prin planul fiscal-structural, ministrul finanțelor va putea stabili plafoane pentru deschiderile de credite bugetare la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat și bugetelor locale. Scopul este asigurarea respectării țintei de deficit bugetar stabilită pentru perioada 2025-2031, cu o țintă maximă de 7,9%.

Majorarea prefinanțării pentru investiții locale

Prefinanțarea pentru investițiile cu finanțare din fonduri externe nerambursabile și rambursabile pentru autoritățile publice locale va fi majorată de la 10% la 30%. Această măsură sprijină autoritățile publice locale în finanțarea proiectelor cu fonduri externe, asigurând resursele necesare pentru implementarea și finalizarea acestora.